En el léxico financiero mexicano existen términos que utilizamos de forma mecánica, sin pararnos a comprender qué son o cómo funcionan realmente. Hablamos de inflación y tasas de interés habitualmente y entendemos mejor su naturaleza, pero con frecuencia existe mucho desconocimiento acerca de la naturaleza de conceptos como la Unidad de Medida y Actualización, es decir: la UMA.
Es probable que la hayas visto mencionada en tu póliza de seguro, en el cálculo de tu nómina, en las letras chiquitas de tu crédito Infonavit o, desafortunadamente, en la boleta de una infracción de tráfico.
A menudo la UMA se percibe simplemente como otra forma de referirse a los pesos, pero esta simplificación puede ser muy peligrosa para tus finanzas personales. Entender la naturaleza de la UMA, su relación con el Salario Mínimo y su comportamiento anual es fundamental para proyectar desde el pago de impuestos hasta el monto de tu pensión.
En este artículo vamos a analizar qué es la Unidad de Medida y Actualización, por qué fue creada y cómo su actualización cada febrero impacta directamente en tus finanzas.
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¿Por qué se creó la UMA?
Para entender esta unidad debemos echar la vista al pasado reciente, antes de 2016. Durante décadas, México utilizó el Salario Mínimo General (SMG) no solo como una remuneración al trabajo, sino como una unidad de referencia para todo: multas, créditos hipotecarios, prerrogativas de partidos políticos y sanciones administrativas.
Esto creó una distorsión económica conocida como el Efecto Faro. El Gobierno no podía aumentar el Salario Mínimo de manera sustancial para mejorar la vida de los trabajadores, porque hacerlo implicaba aumentar automáticamente la deuda de millones de hipotecados en el Infonavit y encarecer todas las multas y trámites gubernamentales. El salario estaba “encadenado” a la burocracia.
El 27 de enero de 2016 se publicó el decreto constitucional que creó la UMA. El objetivo era la Desindexación del Salario Mínimo.
El Salario Mínimo quedó “libre” para crecer y recuperar el poder adquisitivo de los trabajadores (como hemos visto con los aumentos agresivos entre 2019 y 2026). La UMA nació ese 2016 para ocupar su lugar como la referencia para obligaciones, créditos y sanciones, creciendo a un ritmo mucho más moderado y estable.
¿Cómo se calcula?
Aquí es donde entra nuevamente nuestro árbitro técnico: el INEGI. La UMA no se decide por decreto presidencial ni por negociación política. Es un cálculo puramente matemático. El valor de la UMA se actualiza anualmente basándose en el crecimiento del INPC (índice Nacional de Precios al Consumidor), es decir, la inflación del año anterior.
Aunque el INEGI anuncia en los primeros días de enero el nuevo valor de la unidad, la entrada en vigor de la actualización de la UMA se produce el 1 de febrero de cada año. Esto significa que todo aquello que depende de las Unidades de Medida y Actualización se calcula, en enero, de acuerdo con la UMA del año anterior, con lo que los años van de febrero a febrero.
El uso por parte del SAT
La UMA es una pieza clave en la estrategia fiscal anual, específicamente en el terreno de las exenciones y deducciones.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) utiliza la UMA para definir los límites de lo que es libre de impuestos. Si ignoras estos topes, puedes terminar pagando ISR sobre ingresos que creías exentos o teniendo problemas en tu Declaración Anual.
Topes de deducciones personales
Si eres persona física y presentas Declaración Anual para obtener devoluciones, sabes que hay un límite. No puedes deducir todo lo que gastas en médicos o seguros. La ley establece que el tope de deducciones personales es la cantidad que resulta menor entre:
- El 15% de tus ingresos anuales
- El equivalente a 5 UMAs anuales
Con el valor de las unidades de medida va subiendo cada año por la inflación, este techo de deducciones se eleva ligeramente, permitiéndose deducir un poco más en términos nominales, aunque en términos reales se mantiene estable.
Ingresos exentos en tu nómina
Muchos conceptos de tu nómina tienen una parte que no paga impuestos, y esa parte siempre se mide en UMAs.
- El aguinaldo está exento por el valor equivalente en pesos a 30 unidades.
- La prima vacacional está exenta hasta 15 unidades.
- Las PTU están exentas hasta 15 UMAs.
La UMA en los créditos
Históricamente los créditos del Infonavit se otorgaban en VSM (Veces Salario Mínimo), pero tras la reforma la gran mayoría comenzaron a funcionar en base a las UMAs. Cuidado porque es fácil confundirse, ya que en estos contratos siguen siendo denominados “VSM”, pero la cantidad se va calculando en base a la unidad o bien el incremento de salario.
Si tienes un crédito en “VSU”, recuerda que tu deuda aumenta cada año. Aunque pagues puntualmente tus mensualidades durante 12 meses, el 1 de febrero el saldo total de tu deuda se actualiza con la inflación.
Por ejemplo, si debes 500,000 pesos y la UMA subiese un 5% (debido a la inflación), tu deuda amanece el próximo 1 de febrero siendo 25,000 pesos más alta. A menudo tus pagos de todo el año apenas cubren esa subida, con lo que ves que la deuda no baja.
Debido a esto, Infonavit está impulsando programas para convertir estos créditos a pesos, ayudando a las personas endeudadas a evitar la inflación en sus créditos. Si tu crédito está en UMAs o VSM, quizás te interese consultar la posibilidad de convertirlo a pesos y a tasa fija.
La UMA en las multas
Desde la perspectiva de las sanciones económicas, la UMA determina el costo de no respetar la ley. Las leyes de tránsito y los reglamentos cívicos ya establecen el coste de las multas en unidades de medida. Por ejemplo, pasarse un Alto o no verificar el auto son sanciones de entre 10 y 50 UMAs.
Al estar ligada a la inflación, el Gobierno ha conseguido que una multa “aumente su precio” cuanto más tarde en pagarse.
Conclusión
La UMA es claramente un arma de doble filo, una con mucha importancia para la sociedad mexicana actual.
Por un lado, ayudó a evitar los problemas asociados con las vinculaciones al Salario Mínimo en estos cálculos, algo que ha permitido a muchos trabajadores en activo un aumento de sueltos sin que se desate una espiral inflacionaria.
Por otro lado, el deudor en VSM o UMAs sentirá que sus créditos “van creciendo” debido a la inflación, algo que favorece a la banca tradicional pero presenta problemas para los endeudados.
